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| Diese Studie erstellt und vergleicht Finanz- und Nachhaltigkeitsprofile für die Versorgungsanstalt des Bundes und der Länder (VBL) und ausgewählter EU Pensionskassen um die Transparenz der Pensionskassen im Bereich des Nachhaltigen Investierens zu analysieren. Die Nachhaltigkeitskriterien werden im Hinblick auf die Dimensionen ESG Reporting (Environmental Social & Governance) ESG Stewardship und Net-Zero Reporting analysiert. Die Untersuchungsergebnisse zeigen dass Pensionskassen mit einer nachhaltigen Anlagestrategie auch finanziellen Erfolg nachweisen können. Die dänische ATP konnte im Schnitt der letzten fünf Jahre mehr als 15 Prozent Rendite jährlich erwirtschaften. Außerdem implementierte die ATP ambitionierte Pläne zur nachhaltigen und langfristigen Investition der Pensionen ihrer Mitglieder. Weiterhin zeigen unsere Untersuchungsergebnisse dass die europäischen Vergleichspensionskassen ihre Nachhaltigkeitsaspekte transparent und bezogen auf das heute mögliche Niveau vollständig offenlegen. Im Gegensatz hierzu ist die Transparenz zur Berichterstattung von Nachhaltigkeitsaspekten der VBL so das Ergebnis des vorgelegten Vergleichs weniger stark ausgeprägt. Grundsätzlich unterscheiden sich die europäischen Pensionskassen im Vergleich indem eine klare Verpflichtung und Stellungnahme zur nachhaltigen Anlagestrategie sowie den jeweiligen SDGs geleistet wird. Beispielsweise verpflichtet sich die ATP öffentlich dass ihr Investmentportfolio bis 2050 klimaneutral ist. Sie fordert von ihren investierten Unternehmen eine vollständige CO2-Berichterstattung. Zusammenfassend: Die Analyse zeigt deutliches Steigerungspotenzial seitens des Nachhaltigkeitsprofils der VBL. Dies würde insbesondere dadurch gelingen dass sie die Transparenz und Offenlegung von Nachhaltigkeitsaspekten ausweitet. Dies lässt sich für alle in dieser Studie analysierten Dimensionen aufzeigen (ESG Reporting ESG Stewardship und Net-Zero Reporting). Zudem würden konkrete öffentliche Klima- SDG- sowie weitere Nachhaltigkeitsverpflichtungen das Nachhaltigkeitsprofil der VBL steigern. | |
| This study compiles and compares financial and sustainability profiles of the Versorgungsanstalt des Bundes und der Länder (VBL) and selected EU pension funds in order to analyse the pension funds’ transparency in the area of sustainable investing. Their sustainability criteria are analysed with regard to the dimensions of ESG reporting (Environmental Social & Governance) ESG stewardship and net zero reporting. The results of the study show that pension funds with a sustainable investment strategy can also demonstrate financial success. The Danish ATP was able to generate an average annual return of more than 15 per cent over the last five years. ATP has also implemented ambitious plans for the sustainable and long-term investment of its members' pensions. Furthermore our research results show that the European pension funds used for comparison disclose their sustainability aspects transparently in relation to the level possible today. In contrast the VBL's transparency in reporting sustainability aspects is less pronounced according to the results of the comparison presented. The European pension funds differ in comparison in that they have made a clear commitment and statement on the sustainable investment strategy and the respective SDGs. For example ATP has made a public commitment that its investment portfolio will be climate-neutral by 2050. It requires full CO2 reporting from its investee companies. To summarise: The analysis shows significant potential for improving VBL's sustainability profile. Improving the sustainability profile can achieved by increasing the transparency and disclosure of sustainability aspects. This can be demonstrated for all dimensions analysed in this study (ESG reporting ESG stewardship and net zero reporting). In addition concrete public climate SDG and other sustainability commitments would enhance VBL's sustainability profile. |
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